ИП или самозанятый — что лучше для старта бизнеса? Как начать оформлять свой заработок

Если вы хотите оформлять свои доходы от бизнеса или других источников, вам нужно иметь налоговый статус и режим. Как правило, если вы только начинаете бизнес в небольших масштабах вам может подойти один из статусов — самозанятость или ИП. В этой статье отвечаем на частые вопросы — кто такие самозанятые и ИП, что лучше: ип или самозанятый, в чем между ними разница и как определиться, что выгоднее — стать самозанятым или ИП.

Для начала кратко пройдемся по основным моментам, которые включает в себя статусы и налоговые режимы самозанятости и ИП

Часть 1 — Кто такие самозанятые простыми словами

Самозанятые — физические лица, которые работают на себя и платят налог на профессиональный доход (НПД) от 4 до 6% с поступающего дохода. Самозанятость, а точнее НПД — это налоговый режим.

Самозанятый — правила 2025

Самозанятые:

продают товары собственного производства или оказывают услуги в одиночку (исключения — подакцизная и маркируемая продукция)
платят НПД 4 при получении оплаты от физических лиц и 6% при получении денег от юридических лиц,
не нанимают работников,
не сдают отчёты
могут не платить страховые взносы.
имеют ограничения по доходу и масштабу дела
взаимодействуют с налоговой через приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика НПД.

Лимит по самозанятости в 2025 году

Самозанятость — лимит дохода составляет 2,4 миллиона рублей в год. Эти данные пока не изменились, однако появлялись новости о том, что в 2025 году и позднее лимит может стать выше — пока что законопроект не принят, поэтому в расчет это не берем.

Налоговый бонус для самозанятых

При первой регистрации в качестве самозанятого предоставляется налоговый бонус в размере 10 000 ₽.

Кто может стать самозанятым

Стать самозанятыми могут жители России, а также некоторые иностранцы — граждане Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины.
Главное условие по деятельности — продавать товары собственного производства (то есть нельзя закупить что-то и перепродать) или оказывать услуги без привлечения сторонних лиц.
Также быть самозанятым и платить НПД не могут госслужащие — им разрешено только сдавать квартиру в аренду.

Чем может заниматься самозанятый в 2025 — какой бизнес для самозанятых

Спектр деятельности для самозанятых достаточно обширный — это может быть сдача квартиры в аренду, оказание ремонтных услуг, услуги репетитора или психолога, дизайнера, парикмахера, продажа товаров собственного производства и т.д.

Можно ли работающему оформиться самозанятым

Да, можно — ограничений для работающих по трудовому договору нет. Исключения составляют только категории граждан, которые трудятся в государственных структурах.

Как можно открыть самозанятость

Открыть самозанятость проще всего через портал Госуслуги — занимает несколько минут.

Часть 2 — Кто такой ИП простыми словами

Индивидуальные предприниматели (ИП) — это тоже физические лица, которые зарегистрировали свое право осуществлять предпринимательскую деятельность. ИП — не юридическое лицо и про это нужно помнить, особенно в разрезе ответственности за прибыли и убытки вашего бизнеса. В случае ИП физическое лицо отвечает за них всем своим имуществом.

Правила для ИП 2025

может заниматься торговлей товаров, не требующих разрешительной документации
может нанимать сотрудников по трудовому договору (количество работников зависит от налогового режима)
может выбрать налоговый режим, в том числе НПД (как у самозанятого)
должны платить страховые взносы
должны сдавать налоговую отчетность (кроме ИП на патентном режиме)

Кто может стать ИП

Оформить статус ИП может любой дееспособный гражданин

Кто не может стать ИП

Государственные и муниципальные служащие
Сотрудники органов безопасности и правоохранительных органов
Военнослужащие

Источник — https://www.gosuslugi.ru/help/faq/registrate_ip/2185

Можно ли работать и быть ИП

Да, можно, если вы не попадаете под ограничения выше.

Какие налоги и взносы платит ип

Налоговый режим	Что облагается налогом	Ставка налога
УСН	Выручка / прибыль	6% / 15%
ЕСХН	Прибыль	6%
ПСН	Прибыль	6%
Общий режим	В данном случае ИП платит НДФЛ за себя (13% или выше), налог на имущество, НДС за проданные товары или услуги

Источник данных — https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/compare/

Помимо налога с прибыли, ИП платит страховые взносы за себя и за работников (если они есть). Страховые взносы за себя — ОПС и ОМС составляют в 2025 году 53 658 руб +1% с доходов выше 300 000 руб. За работников ИП также должен платить ОПС (22%) и ОМС (5.1%) и ФСС (2.9%). Более детальные условия для разных условий труда и доходов работников смотрите на официальном сайте ФНС — https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/prem_employ/

Сравнение самозанятости и ИП — как выбрать, что лучше для вас

Для того, чтобы понять какой статус лучше выбрать — ИП или самозанятость, ответьте на следующие вопросы:

1/ Вы подходите под категории людей, которые могут оформить самозанятость или ИП (не входите в категории людей, которые не могут преследовать коммерческие интересы по обязанностям своей основной занятости)? Если да, то

2/ Что вы будете продавать — свои товары / услуги или будете закупать у кого-то / привлекать подрядчиков-исполнителей?

Если продаете свои, вам может подойти как самозанятость, так и ИП
Если планируется привлечение чужих товаров / умений, вам подойдет только ИП

3/ Ваш доход от заработка будет превышать 2 400 000 руб в год ?

если да, быть на режиме НПД даже в статусе ИП не получится
если нет, НПД вам подходит и в статусе ИП и в статусе самозанятого

4/ Будете ли вы привлекать сотрудников для организации вашего бизнеса ?

если да, то вам подходит только ИП (без режима НПД)
если нет, самозанятость может подойти, если предыдущие вопросы не исключили эту опцию

Таким образом, вот ключевые вопросы и аспекты, которые влияют на решение, что открыть — ИП или самозанятость.

Разберем на примерах:

Вы оказываете свои услуги (дизайнер, копирайтер, специалист по рекламе, репетитор, таксист и др.) разным заказчикам (физ лицам и юр лицам). В таком случае вам подходит режим самозанятого и оплата налога по режиму НПД до тех пор, пока вы не превысили доход в 2 400 000 руб в год или не захотели нанять помощника / начать перепродавать чужие продукты.

Два этих условия не позволят вам быть на режиме НПД — вы должны оформить ИП и выбрать наиболее выгодный налоговой режим.

Вы создаете свой товар из купленных или сделанных самостоятельно материалов (кроме товаров из списка подакцизных и подлежащих маркировке). В таком случае вы можете быть самозанятым, соблюдая те же условия по лимиту дохода.
Вы сдаете квартиру в аренду, в таком случае режим НПД вам идеально подходит при соблюдении лимита дохода.

Что проще — ип или самозанятый

Конечно, проще всего оформить самозанятость и платить налоги по НПД — для этого предусмотрены очень удобные форматы, которые позволяют оформить самозанятость, выписывать чеки буквально не вставая с кровати. (через приложение “Мой налог”)

Этот режим создан специально для того, чтобы граждане могли легко и просто начать вести свой небольшой бизнес или оформлять другие доходы, например, от сдачи квартиры.

Самозанятый или ип — что выгоднее

Вопросы выгоды уже сложнее — все зависит от вашего оборота и потребностей. Ставка налога в 6% или 4% по НПД — весьма низкая и привлекательная, но если ваша деятельность подразумевает большие расходы (например, на материалы), то есть смысл подумать о переходе на режим УСН или другие режимы, доступные для ИП.

Грубо говоря, если вы изготавливаете свечи и платите 6% на НПД со всего дохода (144 000 руб с 2 400 000 руб), то ИП на УСН, возможно, позволит сократить налогооблагаемую базу путем учета расходов, что позволит вам сэкономить. Но в таком случае не стоит забывать про страховые взносы, которые станут вашими дополнительными расходами.

Можно ли совмещать ип и самозанятость одновременно — можно ли часть доходов оформлять через ИП и часть через самозанятость

Нет, нельзя. Можно быть ИП на НПД, но совместить, к примеру режим УСН и НПД нельзя.

ИП или самозанятый — что лучше для старта бизнеса?

ИП или самозанятый — что лучше для старта бизнеса? Как начать оформлять свой заработок

Часть 1 — Кто такие самозанятые простыми словами

Самозанятый — правила 2025